Si recibe una opción de compra de acciones como pago por sus servicios, es posible que tenga ingresos cuando reciba la opción, cuando se hace ejercicio de la opción, o cuando se deshaga de la opción o caldo recibió al ejercer la opción. Hay dos tipos de opciones sobre acciones: Opciones concedidas en virtud de un plan de compra de empleado o un plan de opciones sobre acciones como incentivo (ISO) son las opciones sobre acciones legales. Las opciones sobre acciones que se conceden ni en virtud de un plan de compra de los empleados, ni un plan de ISO son las opciones sobre acciones no estatutarias. Consulte la Publicación 525. Base imponible y no imponible. para la ayuda en la determinación de si se le ha concedido una una opción sobre acciones no estatutaria o reglamentaria. Estatutarias Opciones sobre Acciones Si su empleador le otorga una opción estatutaria de acciones, por lo general no incluyen ninguna cantidad en su ingreso bruto cuando se recibe o se ejercita la opción. Sin embargo, usted puede estar sujeto al impuesto mínimo alternativo en el año se ejercita una ISO. Para obtener más información, consulte el Formulario 6251 Instrucciones (PDF). Tiene utilidad o pérdida deducible al vender las acciones que compró mediante el ejercicio de la opción. Por lo general, esta cantidad trata como una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si usted no cumple con los requisitos de periodo especial de sujeción, que tendrá que tratar el producto de la venta como ingresos ordinarios. Añadir estas cantidades, que son tratados como los salarios, a la base de las acciones en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición existencias. Consulte la Publicación 525 para obtener detalles específicos sobre el tipo de opción de acciones, así como las reglas para cuando se reportó ingresos y cómo se informa sobre la renta a efectos del impuesto sobre la renta. Incentivos de Opciones - Después de ejercer una ISO, debe recibir de su empleador un Formulario 3921 (PDF), el ejercicio de un incentivo de la opción de la Sección 422 (b). Esta forma informará las fechas importantes y los valores necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios (en su caso) que se informaron en su declaración. Empleado Plan de Compra - Después de la primera transferencia o venta de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción concedida con arreglo a un plan de compra de acciones de los empleados, que debe recibir de su empleador un Formulario 3922 (PDF), transferencia de acciones adquiridas a través de un Plan de Acciones para Empleados de compra bajo Sección 423 (c). Esta forma informará las fechas importantes y los valores necesarios para determinar la cantidad correcta de capital e ingresos corriente que haya reportado en su declaración. No estatutarias Opciones sobre Acciones Si su empleador le otorga una opción sobre acciones no estatutaria, la cantidad de ingresos para incluir y el tiempo de incluirlo depende de si el valor de mercado de la opción se puede determinar fácilmente. Fácilmente Determinado valor justo de mercado - Si una opción se negocia de manera activa en un mercado establecido, se puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de la opción. Consulte la Publicación 525 para otras circunstancias bajo las cuales se puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de una opción y las reglas para determinar cuándo debe reportar el ingreso de una opción con un valor justo de mercado fácilmente determinable. No es fácilmente determinado valor justo de mercado - La mayoría de las opciones no estatutarias no tienen un valor justo de mercado fácilmente determinable. Para las opciones no estatutarias sin un valor justo de mercado fácilmente determinable, no hay hecho imponible cuando se concede la opción pero se debe incluir en los ingresos el valor justo de mercado de las acciones recibidas en el ejercicio, menos el importe pagado, cuando se hace ejercicio de la opción. Tiene utilidad o pérdida deducible al vender las acciones que ha recibido mediante el ejercicio de la opción. Por lo general, esta cantidad trata como una ganancia o pérdida de capital. Para conocer los requisitos de información y presentación de informes específicos, consulte la Publicación 525. Esta página fue revisada o Actualización: 20 de septiembre de Consejos sobre impuestos para 2017Ten de Opciones sobre si su compañía ofrece que acciones restringidas, opciones sobre acciones o ciertos otros incentivos, escuchen. Hay trampas fiscales potenciales enormes. Pero también hay algunas grandes ventajas fiscales si juega bien sus cartas. La mayoría de las empresas ofrecen algunos consejos de impuestos (al menos en general) a los participantes acerca de lo que debe y shouldnt hacer, pero rara vez es suficiente. Hay una sorprendente cantidad de confusión acerca de estos planes y su impacto fiscal (tanto de forma inmediata y por la carretera). Aquí hay 10 cosas que debe saber si las opciones sobre acciones o donaciones son parte de su paquete de pago. 1. Hay dos tipos de opciones sobre acciones. Hay opciones de acciones (o ISO) y opciones de acciones no calificadas (o OSN). Algunos empleados reciben ambos. Su plan (y su concesión de opciones) le dirá el tipo que está recibiendo. ISOs se gravan más favorablemente. Generalmente no hay impuestos en el momento de su concesión y no hay impuesto regular en el momento en que se ejercen. A partir de entonces, cuando usted vende sus acciones, tendrá que pagar impuestos, es de esperar como una ganancia de capital a largo plazo. El período de ganancia de capital que sostiene habitual es de un año, pero para obtener el tratamiento ganancia de capital de acciones adquiridas a través de ISO, debe: (a) mantener las acciones durante más de un año después de ejercitar las opciones y (b) vender las acciones al menos se concedieron dos años después de su ISOs. El, esta última regla de dos años atrapa a muchos por sorpresa. 2. ISO llevan una trampa de AMT. Como he señalado más arriba, cuando se hace ejercicio una norma ISO que se paga ningún impuesto regular. Eso puede que han avisado de que el Congreso y el IRS tienen una pequeña sorpresa para usted: el impuesto mínimo alternativo. Muchas personas se sorprenden al descubrir que a pesar de que el ejercicio de una ISO desencadena ninguna contribución regular, que puede desencadenar AMT. Tenga en cuenta que usted no generar efectivo cuando se hace ejercicio ISO, por lo que tendrá que utilizar otros fondos para pagar el AMT o los arreglos para vender un stock suficiente en el momento de ejercicio para pagar el AMT. Ejemplo: Se recibe ISO para comprar 100 acciones al precio de mercado actual de 10 dólares por acción. Dos años más tarde, cuando las acciones valen 20, se hace ejercicio, pagando 10 10. La diferencia entre el precio de ejercicio y el valor 20 se sujeta a la AMT. ¿Cuánto se paga AMT dependerá de sus otros ingresos y deducciones, pero podría ser una tasa de 28 AMT plana en la 10 propagación, o 2,80 dólares por acción. Más tarde, él se puede vender las acciones a un beneficio, es posible que pueda recuperar el AMT través de qué se conoce como un crédito AMT. Pero a veces, si la acción se bloquea antes de vender, usted podría ser pegado pagar una gran factura de impuestos sobre la renta fantasma. Eso es lo que sucedió a los empleados afectados por la caída de las punto-com de 2000 y 2001. En 2008, el Congreso aprobó una disposición especial para ayudar a los trabajadores a cabo. (Para más información sobre cómo reclamar que el alivio, haga clic aquí.) Pero no contar con el Congreso de hacer eso de nuevo. Si hace ejercicio ISO, debe planificar adecuadamente el impuesto. 3. Los ejecutivos reciben opciones no calificados. Si usted es un ejecutivo, que son más propensos a recibir todos (o al menos la mayoría) de las opciones como las opciones no cualificados. Ellos no están gravados tan favorable como ISO, pero al menos no hay ninguna trampa AMT. Al igual que con los ISO, no hay impuesto en el momento de concesión de la opción. Sin embargo, cuando se hace ejercicio de una opción no calificado, usted debe impuestos ordinario (y, si usted es un empleado, Medicare y otros impuestos sobre la nómina) de la diferencia entre el precio y el valor de mercado. Ejemplo: Se recibe una opción para comprar acciones a 5 dólares por acción cuando la acción cotiza a 5. Dos años más tarde, cuando se ejercita la acción cotiza a 10 dólares por acción. Se paga 5 cuando se hace ejercicio, pero el valor en ese momento es de 10, por lo que tiene 5 de los ingresos de compensación. Entonces, si se mantiene la población de más de un año y lo vende, cualquier precio de venta por encima de 10 (su nueva base) debe ser la ganancia de capital a largo plazo. para su ejercicio necesita dinero, y genera impuestos para arrancar. Es por eso que muchas personas se ejercitan las opciones para comprar acciones y vender esas acciones el mismo día. Algunos planes permiten incluso un ejercicio sin dinero en efectivo. 4. Las acciones restringidas por lo general significa el impuesto retardada. Si recibe acciones (o cualquier otra propiedad) de su empleador con condiciones asociadas (por ejemplo, usted debe permanecer durante dos años para conseguirlo o mantenerlo), se aplican reglas especiales de propiedad restringidos bajo la Sección 83 del Código de Impuestos Internos. La Sección 83 reglas, cuando se combina con los de las opciones sobre acciones, para hacer mucha confusión. En primer lugar, vamos a considerar la propiedad restringida puro. Como una zanahoria para quedarse con la empresa, el empleador dice que si permanece en la compañía durante 36 meses, se le otorgará 50.000 dólares en acciones. Usted no tiene que pagar nada por la acción, sino que se le da a usted en relación con los servicios que realizan. Usted no tiene ningún ingreso gravable hasta que reciba la acción. En efecto, el IRS espera de 36 meses para ver qué va a pasar. Cuando recibe la acción, que tiene 50.000 de ingreso (o más o menos, dependiendo de cómo estas acciones han hecho en el ínterin.) La renta se grava como los salarios. 5. El IRS no esperará para siempre. Con las restricciones que caducan con el tiempo, el IRS siempre espera a ver lo que sucede antes de gravar la misma. Sin embargo, algunas restricciones nunca se extinguirá. Con tales restricciones no lapso, el IRS valores de la propiedad sujeta a estas restricciones. Ejemplo: Su empleador le promete acción si usted permanece en la compañía durante 18 meses. Cuando recibe la acciones de la misma estará sujeta a restricciones permanentes bajo un acuerdo de compra / venta de empresa para revender las acciones de 20 dólares por acción si alguna vez sale de la Companys emplean. El IRS va a esperar y ver (sin impuestos) para los primeros 18 meses. En ese punto, se deberá pagar impuestos sobre el valor, que es probable que sea 20 dada la restricción de reventa. 6. Se puede optar por la tributación antes. Las reglas de propiedad restringidos generalmente adoptan una estrategia de esperar y ver qué enfoque para las restricciones que con el tiempo será cancelada. Sin embargo, en virtud de qué se conoce como (b) la elección 83, se puede optar por incluir el valor de la propiedad en su ingreso anterior (de hecho sin tener en cuenta las restricciones). Puede sonar contra-intuitivo para optar por incluir algo en su declaración de impuestos antes de que se requiere. Sin embargo, el juego aquí es tratar de incluirlo en el ingreso a un valor bajo, el bloqueo en el futuro tratamiento de ganancia de capital para la apreciación futura. Para elegir a los impuestos actual, debe presentar una 83 (b) la elección por escrito con el IRS dentro de los 30 días de recibir la propiedad. Debe informar sobre la elección del valor de lo que recibió como compensación (que puede ser pequeña o incluso cero). A continuación, debe adjuntar otra copia de la elección de su declaración de impuestos. Ejemplo: Se le ofrece stock de su empleador al 5 por acción, cuando las acciones no valen 5, pero hay que permanecer en la empresa durante dos años para poder venderlos. Usted ya ha pagado el valor justo de mercado de las acciones. Eso significa que la presentación de una (b) elecciones 83 podrían reportar cero ingresos. Sin embargo, mediante la presentación de ella, a convertir lo que sería el futuro ingreso ordinario en la ganancia de capital. Cuando usted vende las acciones más de un año después, usted será feliz de haberlo presentado a la elección. 7. Restricciones opciones confusión. Como si las reglas de propiedad y opciones de acciones restringidas reglas eran lo suficiente el uno no es complicado, a veces hay que hacer frente a ambos conjuntos de reglas. Por ejemplo, se le podrá asignar las opciones sobre acciones (ya sea ISOs o ONE) que son derechos restrictedyour a ellos a consolidar con el tiempo si se queda con la empresa. El IRS espera general para ver lo que sucede en este caso. Debe esperar dos años para sus opciones de chaleco, así que hay ningún impuesto hasta que la fecha de adquisición. Entonces, las reglas de opciones sobre acciones tomar el relevo. En ese punto, usted podría pagar el impuesto en régimen de normas ISO o NSO. Incluso es posible hacer las elecciones 83 (b) para las opciones de acciones compensatorias. 8. Necesidad de Youll ayuda externa. La mayoría de las empresas tratan de hacer un buen trabajo de velar por sus intereses. Después de todo, se adoptan planes de opciones sobre acciones para generar lealtad, así como proporcionar incentivos. Aún así, por lo general pagar para contratar a un profesional para ayudarle a lidiar con estos planes. Las normas fiscales son complicadas, y que pueden tener una mezcla de ISO, las ONE, acciones restringidas y más. Las empresas proporcionan a veces impuesto personalizada y asesoramiento de planificación financiera a los altos ejecutivos como un beneficio, pero rara vez proporcionan esto para todos. 9. Lea sus documentos Siempre estoy sorprendido por la cantidad de clientes buscar orientación sobre los tipos de opciones o acciones restringidas theyve sido premiados cuales no tienen sus documentos o havent leído. Si usted busca la orientación exterior, usted querrá proporcionar copias de todos sus documentos a su asesor. Esa documentación debe incluir los documentos del plan companys, a los contratos firmados has que se refieren en modo alguno a las opciones o acciones restringidas, y todas las becas o premios. Si realmente tiene certificados de acciones, proporcionar copias de esos, también. Por supuesto Id sugerir la lectura de los documentos a sí mismo primero. Es posible que algunas o todas sus preguntas son respondidas por los materiales que usted ha recibido. 10. Cuidado con la sección 409A temida. Por último, tenga cuidado con una sección especial Código de Impuestos Internos, 409A, promulgada en 2004. Después de un período de transición de la orientación confusa, ahora se regula muchos aspectos de los programas de compensación diferida. Cada vez que vea una referencia a la sección 409A de la aplicación de un plan o programa, obtener alguna ayuda del exterior. Para más información sobre 409A, haga clic aquí. Robert W. Wood es un abogado de impuestos con una práctica a nivel nacional. El autor de más de 30 libros incluyendo Tasación de Daños Premios pagos de liquidación amplificador (4ª Ed. 2009) que puede ser alcanzado en woodwoodporter. Este análisis no pretende ser un consejo legal y no puede ser invocada para cualquier propósito, sin los servicios de un professional. Line cualificado 101 - Opción de seguridad beneficia a una opción de seguridad de los resultados de beneficios con la compra de valores a través de su empleador a un precio preestablecido que es menor que el valor justo de mercado de los valores. Si su empleador es una empresa privada controlada Canadiense (CCPC), que tiene que tratar con los brazos extendidos, es suficiente con informar de este beneficio gravable en su declaración de impuestos para el año a vender los valores. Si su empleador no es un CCPC puede que tenga que reportar beneficios fiscales que recibió en (o trasladadas a) el año en que ejerza su opción de acciones. Para los títulos elegibles bajo contratos de opciones ejercidas hasta e incluyendo las 4 pm hora del este, el 4 de marzo del 2010, que no fueron concedidos por un CCPC, un aplazamiento de ingresos del beneficio contributivo podrá haber sido sujetas a la realización de un límite anual of160100,000 en el valor justo de mercado de los valores elegibles. Si ejerció una opción para los valores elegibles después de las 4 p. m., horario del Este, el 4 de marzo de 2010. que no fue concedida por un CCPC, la elección de diferir el beneficio ya no está disponible para aquellos títulos. Su acta de liquidación o el aviso de reevaluación mostrará el saldo restante de sus cantidades diferidas. Para obtener más información, consulte la Guía T4037, las ganancias de capital. o ponerse en contacto con la CRA. Para reclamar una deducción en sus opciones de acciones, véase la línea 249. Informe de completar su declaración de impuesto en la línea 101 del total de las cantidades que se muestran en la casilla 14 de todos los comprobantes de pago T4. El beneficio tributable que recibió en (o trasladadas a) 2017 sobre ciertas opciones de seguridad de haber hecho ejercicio, ya está incluido en estas cantidades. Formularios y publicaciones relacionadas con temas secundarios menuIncentive Opciones de Acciones Algunos empleadores utilizan opciones de acciones (ISO) como una forma de atraer y retener a los empleados. Mientras ISO puede ofrecer una valiosa oportunidad de participar en el crecimiento y las ganancias de los companys, hay implicaciones fiscales que debe tener en cuenta. Así ayudan a entender los ISO y de rellenar los horarios importantes que afectan a su obligación tributaria, para que pueda optimizar el valor de sus ISOs. ¿Cuáles son opciones de acciones A de acciones concesiones de opciones que el derecho a comprar un determinado número de acciones a un precio establecido. Hay dos tipos de acciones optionsmdashIncentive Opciones de Acciones (ISO) y no calificados Opciones de Acciones (ONE) mdash y son tratados de manera muy diferente a efectos fiscales. En la mayoría de los casos, opciones de acciones proporcionan un tratamiento fiscal más favorable que no calificados Opciones de Acciones. Si se le ha concedido opciones sobre acciones, asegúrese de saber qué tipo de opciones que ha recibido. Si no está seguro, eche un vistazo a su contrato de opción o pedirle a su empleador. El tipo de opciones debe estar claramente identificado en el acuerdo. ¿Por qué son opciones de acciones más favorable en cuanto al impuesto Cuando se hace ejercicio de acciones de incentivo opciones, comprar las acciones a un precio preestablecido, lo que podría estar muy por debajo del valor real de mercado. La ventaja de una ISO es que usted no tiene que reportar el ingreso cuando se recibe una concesión de opciones sobre acciones o cuando se ejercita la opción. Informa de la base imponible sólo cuando se vende las acciones. Y, dependiendo de cuánto tiempo es el propietario del archivo, que el ingreso podría ser gravados a tasas de ganancias de capital que van del 0 por ciento al 23,8 por ciento (para las ventas en 2017) mdash típicamente mucho más baja que su tasa de impuesto sobre la renta. Con ISO, sus impuestos dependen de las fechas de las transacciones (es decir, cuando se hace ejercicio las opciones para comprar la acción y cuando venda las acciones). El diferencial de precios entre el precio que se paga la subvención y el valor justo de mercado en el día en que se ejercita las opciones para comprar la acción se conoce como el elemento de ganga. Hay una trampa con opciones de acciones, sin embargo: usted tiene que informar de que el elemento de ganga como compensación gravable para efectos del impuesto mínimo alternativo (AMT) en el año en que se ejercita las opciones (a menos que venda las acciones en el mismo año). Así explicar más sobre el AMT después. Con las opciones sobre acciones no calificados, debe reportar el diferencial de precios como compensación sujeta a impuestos en el año a ejercer sus opciones, y su gravadas a la tasa de impuesto sobre la renta, que en 2017 puede variar de 10 por ciento a 35 por ciento. ¿Cómo afectan las transacciones de sus transacciones de Opciones de impuestos de incentivos se dividen en cinco categorías posibles, cada uno de los cuales puede obtener gravados de manera diferente. Con una ISO, se puede: El ejercicio de su opción de compra de las acciones y los mantienen. El ejercicio de su opción de compra de las acciones, y luego los venden en cualquier momento dentro del mismo año. El ejercicio de su opción de compra de las acciones y venderlas después de menos de 12 meses, pero durante el año natural siguiente. Vender acciones al menos durante un año y un día después de que los compró, pero menos de dos años desde la fecha de concesión original. Vender acciones al menos durante un año y un día después de que los compró, y al menos dos años desde la fecha de concesión original. Cada transacción tiene diferentes implicaciones fiscales. La primera y la última son las más favorables. El momento en que usted vende determina cómo se gravan las ganancias. Si puede esperar al menos un año y un día después de que la compra de las acciones, y al menos dos años después de que se le otorgó la opción de vender las existencias (como se describe en el punto 5 anterior), cualquier beneficio en la venta es tratada como una ganancia de capital a largo plazo, por lo que se grava a una tasa inferior a sus ingresos regulares. (Su ganancia es la diferencia entre el precio de oferta que se paga por las acciones y el precio de mercado que se vende por.) Este es el tratamiento fiscal más favorable debido a las ganancias de capital a largo plazo reconocida en 2017 se gravan a un máximo del 15 por ciento (o 0 por ciento si estás en los tramos del impuesto sobre la renta del 10 por ciento o 15 por ciento) en comparación con las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria que pueden ser tan alto como 35 por ciento. Después de 2017 las tasas de impuestos pueden cambiar dependiendo de lo que haga el Congreso. Ventas que cumplen estos plazos de uno y dos años se denominan disposiciones quotqualifying, quot porque califican para el tratamiento fiscal favorable. Ninguna compensación se informó de que en su Formulario W-2, por lo que no tiene que pagar impuestos sobre la transacción como ingreso ordinario en su tasa de impuesto regular. Categoría 5 es también una disposición de clasificación. Ahora bien, si usted vende las acciones antes de que cumplan los criterios para el tratamiento de las ganancias de capital favorables, se consideran las ventas quotdisqualifying disposiciones, quot y usted puede terminar encima de pagar impuestos por parte de las ganancias de la venta en su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria, que en 2017 podría ser tan alto como 39,6 por ciento. Al vender las acciones de dos años o menos desde la fecha de la oferta, conocida como la fecha quotgrant, quot la transacción es una disposición de descalificación. O si usted vende las acciones de un año o menos a partir de la fecha quotexercise, quot, que es cuando se compra la acción, que también se considera una disposición de descalificación. En ambos casos, la compensación debe ser reportado en su Formulario W-2. La cantidad reportada es el elemento de negociación, que es la diferencia entre lo que pagó por las acciones y su valor de mercado justo en el día que lo compró. Pero si su elemento de negociación es más que su ganancia real de la venta de las acciones, entonces usted reporta como compensación la cantidad de la ganancia real. La compensación informado se grava como ingresos ordinarios. (Categorías 2, 3 y 4 antes citados también están descalificando disposiciones.) 1. El ejercicio de su opción de compra de las acciones y los mantener el elemento de negociación es la diferencia entre el precio de ejercicio y el precio de mercado en el día que ejercen las opciones y compró el de valores (45 - 20 25 x 100 acciones 2,500). Esta cantidad debe estar ya incluido en el total de salarios reportados en el recuadro 1 del 2017 Formulario W-2, ya que se trata de una venta de descalificación (lo que significa que está descalificado para tomarlo como una ganancia de capital y ser gravados a la tasa de ganancias de capital más bajos porque usted vendió las acciones de menos de un año después de la ejecución de la opción). Si esta cantidad no se incluye en el recuadro 1 del Formulario W-2, añadirlo a la cantidad de informes youre en su Formulario 2017 1040, línea 7. Informe de la venta en el 2017 Anexo D, parte I como una venta a corto plazo. La venta es a corto plazo, ya que no más de un año transcurrido entre la fecha de adquisición de las existencias reales y la fecha en que lo vendió. A efectos de notificación en el Anexo D: La fecha de adquisición es 30/06/2017 La fecha de venta es también 06/30/2017 La base de costo es 4,500.This es el precio real pagado por las acciones veces el número de acciones (20 x 100 2.000 ), más los montos reportados como ingresos de compensación en su declaración de impuestos 2017 (2500) El precio de venta es de 4.500 (45 x 100 acciones). Este debe coincidir con el importe bruto que aparece en su 2017 Formulario 1099-B que recibe de su agente después del final del año. Se termina la presentación de informes no hay ganancia o pérdida en la transacción de acciones de venta en sí, pero el beneficio global de 2.500 tendrá que pagar impuestos en su tasa de impuesto ordinario. Debido a que ejercen las opciones y vende las acciones en el mismo año, que no es necesario hacer un ajuste para efectos del Impuesto Mínimo Alternativo. 3. vender acciones en el siguiente año calendario, pero menos de 12 meses después de que los compró precio de mercado a 12/31/14 Número de acciones reales de ganancia de la venta diferencia del ejemplo anterior, la compensación se calcula como el menor entre el elemento de ganga o la ganancia real de la venta de las acciones, ya que el precio de mercado en el momento de la venta es menor que en el día que ejerció su opción. El elemento de negociación, es decir, la diferencia entre el precio de ejercicio y el precio de mercado en el día que ejercen las opciones y compra de dichas acciones (45 - 20 25 x 100 acciones 2.500) la ganancia real en la venta de las acciones (30 - 20 10 x 100 acciones de 1.000). En este ejemplo, la cantidad que se considera la compensación se limita a 1.000, su ganancia real al vender las acciones, a pesar de que el elemento de ganga (2500) es más alta. El 1000 se pueden incluir en el total de salarios que se muestran en el recuadro 1 del 2017 Formulario W-2 de su empleador porque se trata de una venta de descalificación, lo que significa que no califica para el tratamiento como una ganancia de capital (en las tasas de ganancias de capital más bajos) . Si la cantidad de 1.000 no está incluido en el recuadro 1 del Formulario W-2017 2, aún tiene que añadirlo a la cantidad de informes eres como ingresos de compensación en la línea 7 del Formulario 2017 1040. Con el fin de someterse a imposición solamente en el menor de los dos cálculos, (2,500 vs 1,000 en nuestro ejemplo), la venta no pueden ser cualquiera de los siguientes: un lavado de venta: si volvería a comprar acciones de la misma empresa (por ejemplo, a través de un plan de acciones para empleados compra) dentro de 30 días antes o después de la venta de las acciones obtenidas a partir del ejercicio de la opción, parte o la totalidad de la venta se considerará una venta ficticia. No se le permitirá reportar el menor cálculo como ingresos por acciones vendidas en una venta ficticia. Usted debe reportar el pleno 2,500 como ingreso. Una venta de una parte relacionada: Si usted vende las acciones a una parte relacionada (un miembro de su familia, o una asociación o corporación en la que usted tiene más de un 50 por ciento), debe informar el total de 2.500 como ingresos. Un regalo: Si usted dio la acción de un individuo o una organización de caridad, en lugar de vender las acciones, debe reportar el pleno 2,500 como ingreso. Reportar la venta en el 2017 Anexo D, parte I, como una venta a corto plazo. Su considerada a corto plazo, ya que menos de un año transcurrido entre la fecha en que adquirió el caldo y la fecha en que se lo vendió. A efectos de notificación en el Anexo D: La fecha de adquisición es 12/31/2017 La fecha es vendido 15/06/2017 El precio de venta es de 3.000. Este es el precio en el momento de la venta (30) veces el número de acciones vendidas (100). Esta cantidad debe ser informado como el importe bruto en el 2017 Formulario 1099-B que reciben interminables desde el agente que maneja la venta. La base de costo es de 3.000. Este es el precio real pagado por las acciones veces el número de acciones (20 x 100 2000), además de la cantidad de compensación aparece en sus formularios 2017 1040 (1000). La ganancia resultante es cero. Debido a que esta venta no se produjo en el mismo año que el año en que ejercen las opciones, lo que tiene que hacer un ajuste de AMT. Cuando se compró originalmente la acción, que debería haber informado de un ajuste de los ingresos para fines AMT en ese año. Averiguar si este era el caso examinado Formulario 6251 (Impuesto Mínimo Alternativo) para el año que ha adquirido las acciones. En nuestro ejemplo, la cantidad que debería haber sido informado en su Formulario 6251 2017 fue el elemento de ganga (45 - 20 25) veces el número de acciones (100), lo que equivale a 2.500. 4. vender acciones al menos un año y un día después de la compra, pero menos de dos años después de la fecha de concesión de ganga El elemento se calcula como la diferencia entre el precio de ejercicio y el precio de mercado en el día que ejercen las opciones y adquirió el de valores (45 - 20 25 x 100 acciones 2,500). Esta cantidad debe ser incluido en el total de salarios que se muestran en el Cuadro 1 del 2017 Formulario W-2 de su empleador porque se trata de una venta de descalificación (lo que significa que su ganancia no califica para el tratamiento de las ganancias de capital para los que las tasas son más bajas que para ordinaria El ingreso en 2017). Si esta cantidad no se incluye en el recuadro 1 del Formulario W-2, que aún debe agregarlo a la cantidad de ingresos de compensación de que informa de su formulario 1040 del año 2017, la línea 7. También debe reportar la venta de las acciones en el 2017 Anexo D, parte II como una venta a largo plazo. Es a largo plazo debido a que más de un año transcurrido entre la fecha de adquisición de acciones y la fecha en que lo vendió. A efectos de notificación en el Anexo D: La fecha de adquisición es 02/01/2017 La fecha es vendido 15/06/2017 El precio de venta es de 8.490. Este es el precio en el momento de la venta (85) veces el número de acciones vendidas (100), o 8.500. Luego restamos las comisiones pagadas por la venta (en este ejemplo 10), lo que resulta en 8.490. Esta cantidad debe ser informado como el importe bruto en el 2017 Formulario 1099-B que reciben interminables desde el agente que maneja la venta. La base de costo es de 4.500. Este es el precio real pagado por las acciones veces el número de acciones (20 x 100 2000) más el ingreso de compensación aparece en sus formularios 2017 1040 (2500). La ganancia resultante es 3,990 (8,490 - 4,500 3,990). Debido a que esta venta no se produjo en el mismo año que el año en que ejercen las opciones, lo que tiene que hacer un ajuste de AMT. Cuando se compró originalmente la acción, que debería haber informado de un ajuste de los ingresos para fines AMT en ese año. Averiguar si este era el caso examinado Formulario 6251 (Impuesto Mínimo Alternativo) para el año que ha adquirido las acciones. En nuestro ejemplo, la cantidad que debería haber sido informado en su Formulario 6251 2017 fue el elemento de ganga (45 - 20 25) veces el número de acciones (100), lo que equivale a 2.500. Así que, ¿qué haces este año Tendrá que informar de otro ajuste en su Formulario 2017 6251. Se explica cómo se calcula el ajuste de AMT en la sección llamada Comunicación de un incentivo de Opciones de Adaptación para el impuesto mínimo alternativo a continuación. 5. vender acciones al menos un año y un día después de la compra y por lo menos dos años después de que el precio de mercado en la fecha de concesión 02/01/2017 Las comisiones pagadas en la venta Número de acciones Esta venta es una venta de clasificación, porque más de dos años transcurrido entre la fecha de concesión y la fecha de venta, y más de un año transcurrido entre la fecha de ejercicio y la fecha de venta. Debido a que esta es una venta de clasificación, 2017 Formulario W-2 que recibe de su empleador no reportará ninguna cantidad de compensación para esta venta. Reportar la venta en el 2017 Anexo D, parte II como una venta a largo plazo. Es a largo plazo, ya más de un año transcurrido entre la fecha de adquisición de acciones y la fecha en que lo vendió. A efectos de notificación en el Anexo D: La fecha de adquisición es 01/02/2017 La fecha es vendido 15/06/2017 El precio de venta es de 8.490. Este es el precio en el momento de la venta (85) veces el número de acciones vendidas (100), o 8.500. Luego restamos las comisiones pagadas por la venta (en este ejemplo 10), lo que resulta en 8.490. Esta cantidad debe ser informado como el importe bruto en el 2017 Formulario 1099-B que reciben interminables desde el agente que maneja la venta. La base de costo es de 2.000. Este es el precio real pagado por las acciones veces el número de acciones (20 x 100 2000). La ganancia a largo plazo es la diferencia de 6.490 (8.490 - 2.000 6.490). Debido a esta venta y el ejercicio de las opciones aún no ha se producen en el mismo año, se debe hacer un ajuste de AMT. Cuando se compró originalmente la acción, que debería haber informado de un ajuste de los ingresos para fines AMT en ese año. Averiguar si este era el caso examinado Formulario 6251 (Impuesto Mínimo Alternativo) para el año que ha adquirido las acciones. En nuestro ejemplo, la cantidad que debería haber sido informado en su Formulario 6251 2017 fue el elemento de ganga (45 - 20 25) veces el número de acciones (100), lo que equivale a 2.500. Así que, ¿qué haces este año Bueno a explicar cómo se calcula el ajuste de AMT en la sección de abajo. Informar de un ajuste de Opciones de incentivos para el impuesto mínimo alternativo Si comprar y mantener, va a reportar el elemento de ganga como ingresos para efectos del Impuesto Mínimo Alternativo. Informar de esta cantidad en el Formulario 6251: impuesto mínimo alternativo para el año que ejercen los ISO. Y cuando usted vende las acciones en un año posterior, debe reportar otro ajuste en su Formulario 6251 para el año de la venta. Pero ¿cuál es el ajuste que debe reportar, se añade el ajuste de años de venta Formulario 6251 para las poblaciones cuestan base para efectos del Impuesto Mínimo Alternativo (pero no a efectos fiscales regulares). Por lo tanto, en el ejemplo 5, en lugar de utilizar una base de costos de 2000 para AMT, la base del coste de 4500 (2000 plus 2500 del ajuste AMT desde el año de ejercicio) debe ser utilizado. Esto se traduce en un aumento de 3.990 para fines AMT de la venta, el cual difiere de la ganancia contribución regular del 6,490 por exactamente 2.500. Todo esto es bastante complicado y es mejor dejar a un software de preparación de impuestos como TurboTax. AMT créditos no utilizados en el año en que ejercen una Incentivos de Opciones, la diferencia entre el valor de mercado de las acciones a la fecha de ejercicio y las cuentas de los precios de ejercicio como ingresos bajo las reglas de AMT, que puede desencadenar una responsabilidad AMT. Sin embargo, tendrá también, en general obtener un crédito AMT en ese año. Se puede utilizar el crédito para reducir su factura de impuestos en los últimos años. Sin embargo, existen limitaciones en cuando se puede utilizar un crédito de AMT. En algunos casos, los créditos AMT no se pueden utilizar para varios años. Afortunadamente, un cambio de los contribuyentes con niños en 2008 permite a las personas con créditos AMT no utilizados que son más de tres años de edad (el llamado a largo plazo créditos AMT no utilizadas) para hacerlos efectivo. Para el año fiscal 2017, a largo plazo los créditos AMT no utilizados son los que se obtuvo en los años previos a 2007. Los contribuyentes con créditos no utilizados a largo plazo de años anteriores a 2007 generalmente pueden recoger por lo menos la mitad de sus cantidades de crédito mediante la presentación de sus declaraciones de 2017, y el resto pueden ser recogidos mediante la presentación de su 2017 returns. To calcular la cantidad de créditos AMT no utilizados que pueden recogidos bajo esta regla, llenar el Formulario 8801 (crédito por Impuesto mínimo anterior Año). Considere la imagen completa Es importante echar un vistazo a la imagen completa de sus ganancias y pérdidas de capital para fines AMT cuando se vende acciones que adquirió mediante el ejercicio de opciones de acciones. Si el mercado se enciende después de que haya ejercido sus opciones y el valor actual de sus acciones se ha convertido en menos de lo que pagó, todavía podría estar sujeta al impuesto mínimo alternativo. Una forma de evitar que se va a vender las acciones en el mismo año en que lo compró, creando una disposición quotdisqualifyingquot. De esa manera no estará sujeto a la AMT, pero que estaría sujeto al impuesto regular sobre la diferencia entre su precio de ejercicio de la opción y el precio de venta. Por ejemplo, suponga que ejercitaron las opciones a las 3 de una participación en un día cuando la acción se vendía a 33, y el valor de las acciones más tarde se redujo a 25. Si usted vende las acciones al 25 antes de que finalice el año, tendría que pagar impuestos en las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria, el 22 por acción (25-3) y no estar sujeta a cualquier preocupación AMT. Pero si se mantiene en la acción, usted deberá pagar impuestos para fines AMT en el año ejerció la opción sobre el beneficio fantasma de 30 sharemdashthe una diferencia entre su precio de ejercicio de la opción y el precio de mercado en el día que lo compró las acciones - incluso si el precio real de sus acciones de mercado se redujo después de esa fecha. Puede ser aconsejable consultar con un profesional de impuestos antes de realizar las transacciones que impliquen acciones ISO. TurboTax Premier Edition proporciona ayuda adicional con las inversiones, para que pueda controlar y calcular sus ganancias y lossesmdashand cálculos TurboTax están garantizados precisa. Una palabra de precaución Su empleador no está obligado a retener impuestos sobre la renta cuando se hace ejercicio un incentivo de Opciones ya que no hay contribución (en régimen fiscal normal) hasta que venda las acciones. A pesar de que ningún impuesto es retenido cuando se hace ejercicio una ISO, el impuesto puede ser debido más tarde, cuando usted vende las acciones, como lo ilustran los ejemplos de este artículo. Asegúrese de planificar las consecuencias fiscales si tenemos en cuenta las consecuencias de la venta de las acciones. A partir de acciones y bonos a los ingresos por alquiler, TurboTax Premier ayuda de que se hacen sus impuestos derecha El artículo anterior está destinado a proporcionar información financiera generalizada diseñada para educar a un amplio segmento de la población que no da tributaria personalizada, inversión, legal, u otro negocio y asesoramiento profesional. Antes de tomar cualquier acción, siempre se debe buscar la ayuda de un profesional que conozca su situación particular para el asesoramiento sobre impuestos, sus inversiones, la ley, o cualesquiera otros asuntos de negocios y profesionales que usted y / o su empresa afectan. Oferta Detalles importantes y Revelaciones Fecha límite de presentación: el plazo de presentación del IRS para el año fiscal 2017 es del 18 de abril de, 2017 (a excepción de los residentes de Massachusetts o Maine, donde la fecha límite del IRS para el año fiscal 2017 es del 19 de abril de, 2017). Trate de abierto / De pago cuando presenta: la fijación de precios en línea y móvil TurboTax se basa en su situación fiscal y varía según el producto. Libre 1040EZ / A Estado Libre ofrecen sólo está disponible con TurboTax Federal Free Edition oferta pueden cambiar o terminar en cualquier momento sin previo aviso. Los precios reales se determinan en el momento de imprimir o enviar por archivo y están sujetos a cambios sin previo aviso. El ahorro y las comparaciones de precios sobre la base de aumento de precios previsto espera 18/03/16. ofertas de descuentos especiales pueden no ser válidos para los teléfonos compras en la aplicación. TurboTax CD / Descarga de productos: El precio incluye la preparación de impuestos y la impresión de las declaraciones de impuestos federales y electrónica federal libre de hasta 5 declaraciones de impuestos federales. Se aplican cargos adicionales para eFiling rendimientos estatales. honorarios e-file no se aplican a los rendimientos del estado de Nueva York. El ahorro y la comparación de precios sobre la base de aumento de precios previsto espera 18/03/16. Precios sujetos a cambio sin previo aviso. En cualquier momento y en cualquier lugar: requiere acceso a Internet de mensajes y datos estándar de tarifas se aplican a descargar y utilizar la aplicación móvil. Más rápido posible devolución: devolución de impuestos más rápido con Efile y devolución de impuestos depósito directo plazos variará. TurboTax pagar por fuera de su reembolso federal: Un X, XX reembolso Comisión de servicio de procesamiento se aplica a este método de pago. Los precios están sujetos a cambios sin previo aviso. Este beneficio está disponible con productos TurboTax federales, con excepción de las ofertas de paquetes TurboTax Home amp / QuickBooks por cuenta propia de negocios. Acerca de los expertos en productos TurboTax: Atención al cliente y soporte de producto varían según la época del año. Acerca de los expertos fiscales acreditados: servicio de asesoramiento fiscal en vivo está disponible a través del teléfono para sus más duras preguntas tasas de impuestos pueden aplicar. Servicio, los niveles de experiencia, horas de funcionamiento y la disponibilidad pueden variar y están sujetas a restricciones y cambios sin previo aviso. No está disponible para los clientes de negocios TurboTax. 1 en ventas de software de impuestos: En base a los datos de ventas agregadas para todos los impuestos el año 2017 productos de TurboTax. Los más populares: TurboTax Deluxe es nuestro producto más popular entre los usuarios de TurboTax en línea con situaciones fiscales más complejos. Sobre AboutUnderstanding las consecuencias fiscales de Trading ¿Cómo pueden los operadores gestionar los impuestos de forma más inteligente Muy buena pregunta. Si Usted teme desentrañar las implicaciones fiscales de su comercio a partir del año fiscal anterior, ahoras un buen momento para obtener una bodega de estas cuestiones. (De hecho, antes de hacer frente a estos problemas, los más dolores de cabeza interminables ahorrar usted mismo para el resto de este año y en el futuro.) Con tan solo algunos conceptos básicos bajo su cinturón, usted estará listo para asociarse con su contador temprana y gestionar sus impuestos comerciales más proactiva por menos agravación y (esperemos) menos los impuestos pagados en el futuro. Youll notar nuestra nota de salida a su asesor fiscal por encima de aquí hay un segundo. En TradeKing no fueron impuestos a los especialistas que prestan asesoramiento fiscal, ni sabemos los detalles de su perfil fiscal completo o la historia. Muchos de los ejemplos de este artículo se simplifican y pueden no reflejar completamente su situación fiscal (en su caso). Además, estos ejemplos son aplicables al código de impuestos a partir de 2010. Recuerde que el código tributario es complejo y cambia cada año, así que asegúrese de consultar a su asesor fiscal para obtener la información más reciente que se aplica a su situación. Ahora se preparan para aprender algunos conceptos clave en los impuestos para los comerciantes, y en el camino, así que apuntar en la dirección de los recursos para aprender más. 1: Conocer la terminología tributaria Antes de profundizar en este artículo, es importante establecer algunos puntos básicos. Base de costos es un término interminables oye a menudo cuando se habla de impuestos para el comercio y la inversión. Representa la cantidad que pagó originalmente para una seguridad más comisiones, y sirve como una base de referencia a partir del cual se determinan las ganancias o pérdidas. Si el valor de las posiciones se ha elevado por encima o por debajo de su reducido costo base para el momento de cerrar la posición, que va a generar ya sea una ganancia o pérdida de capital de capital. Las ganancias de capital se generan cuando se gana un beneficio de la venta de una seguridad para obtener más dinero de lo que pagó por él (o compra de un valor por menos dinero que recibió al venderlo corta). comerciantes individuales y los inversores pagan impuestos sobre las ganancias de capital. En general, si usted llevó a cabo la posición de menos de un año (365 días), que se considera una ganancia de capital a corto plazo, lo que se grava al mismo ritmo que los ingresos ordinarios. Los cargos que ocupó durante más de un año serían consideradas ganancias de capital a largo plazo y se les aplica un tipo impositivo inferior por lo general alrededor de 15, pero, dependiendo de sus ingresos, podría ir tan bajo como 5. Las pérdidas de capital se generan cuando se incurre en una pérdida cuando vender un valor de menos de lo que pagó por él (o compra de un valor de más dinero que recibió al venderlo corta). Si usted ha experimentado pérdidas de capital, debe ser capaz de deducir (o descartar) las pérdidas, hasta la cantidad de capital ganancias que obtuvo este año. Si ha experimentado más pérdidas que ganancias este año, además, se podría escribir de hasta 3.000 de pérdidas más allá de sus ganancias de compensación. Si las pérdidas de capital restantes siguen siendo superiores a la suma adicional de 3.000 a pérdidas y ganancias, se podría llevar a esas pérdidas que llegue el año que viene impuesto cuando se podía despegar otra deducción de 3.000. Aquí está un ejemplo de cómo las pérdidas de capital pueden ser transportados de un año a otro: Diga usted experimentó pérdidas de 10.000 y 5.000 en ganancias en el comercio de 201X. Como un comerciante individual, se podría compensar las pérdidas de 5.000 de sus 5.000 en contra de su reducción a cero ganancias de ese modo a cabo sus ganancias como un pasivo por impuestos. Ahora, youd todavía tienen 5.000 en pérdidas de sobra. Se podría deducir 3.000 de esas pérdidas en 201X, y realizar durante el resto de 2000 en el próximo año fiscal, 201Y. Vamos a suponer que usted experimentó en 201Y 8.000 en ganancias y 5.000 en pérdidas. Se podría compensar su 5.000 en pérdidas frente al 8,000 en ganancias, dejándole con 3.000 en ganancias imponibles. Aquí es donde la pérdida de 2.000 patadas año pasado en: ahora podría compensar 2.000 contra 3.000 que, dejándole con sólo 1.000 en ganancias tributables para 201Y. 2: Configuración de sus posiciones en Maxit Tax Manager utilizando Tradeking Maxit Impuesto Administrador de forma regular puede ahorrar enormemente en el departamento de dolor de cabeza más adelante. Es una forma rápida y fácil para controlar las consecuencias fiscales de su estrategia de negociación que avanza el año, por lo que puede hacer los ajustes necesarios. También se puede ahorrar un bote lleno de papeleo en abril. Para comenzar, ingrese a su cuenta de corretaje TradeKing, luego diríjase al administrador de cuentas de Maxit Tributaria. Sus posiciones mantenidas al TradeKing deben cargarse automáticamente si usted ha transferido en cualquiera de estas posiciones de otra firma, usted necesita agregar la información base de costos. (Hágase un favor y agregar estos datos tan pronto como usted ha transferido la posición. De esta manera, usted ayudar Maxit Impuesto Administrador de calcular todo con mayor precisión y ahorrar la molestia de romperse la memoria de esta información más adelante). A continuación usted necesitará elegir su método de contabilidad que puede hacer esto dentro de Maxit en la ficha Preferencias. Maxit Impuesto Administrador defecto es un método de contabilidad conocida como FIFO (primero en entrar, primero en salir). Esto se refiere a posiciones en las que has complemento, las acciones en diferentes bases de costos a través del tiempo. Por ejemplo, considere una posición que usted ha establecido de la siguiente manera: El 1 de mayo, que compró 100 acciones de XYZ a 50 El 1 de junio, que compró 100 acciones más de 52 El 1 de julio, que compró 100 acciones a 53 El 15 de julio, que vende 100 acciones de XYZ, mientras se negocia a 54 Si vendió 100 acciones el 15 de julio y ni especificar qué cantidad usted vendía, FIFO asumiría usted vendía el lote podrán 1 (primero en entrar, primero en salir). Su ganancia tributable por acción podría calcularse entonces como 4 (54 de 50, la base de costo pueden 1). Si ha seleccionado otro método de contabilidad LIFO, o último en entrar, primero en salir por defecto youd a la venta de las acciones del 1 de julio. Su ganancia tributable por acción se calcula, por tanto, un poco diferente: 54 53 o 1. Ahora puede que se pregunte, ¿Por qué no siempre escoger el más bajo gravable figura Excelente pregunta la respuesta tiene que ver con cómo esta sola posición se ajusta a su fiscal general imagen para el año. Si usted tiene algunas pérdidas de capital ya este año, que podría estar bien con la toma de un 4 ganancia gravable, ya que se puede compensar sus pérdidas contra esas ganancias. Por otro lado, si usted ya tiene una cuenta grande ganancia tributable, optando por LIFO y su ganancia de 1 podría tener más sentido. Maxit Tax Manager ofrece cuatro métodos de contabilidad: FIFO, LIFO, MinTax y frente a la compra. FIFO y LIFO que hemos ya explicado en breve. El método permite MinTax Maxit decidir automáticamente qué método de contabilidad que tiene más sentido para usted en el cuadro grande funciona más eficazmente cuando usted ha añadido sus bases de costos y posiciones fuera, de modo que Maxit puede ver su imagen de impuesto sobre el comercio total. El Método de compra Vs, a veces conocido como Identificación específica, permite modificar los resultados del método por defecto, adaptando el método de contabilización de transacciones individuales. Una vez que la información de su base de costos se establece en Maxit, y usted ha elegido un método de contabilidad, usted está bien en su camino a los registros de impuestos más limpias. Tiene sentido para comprobar Maxit periódicamente durante todo el año para ver lo que sus métodos contables elegidos son implicaciones para esa situación tributaria años. Si cambian sus patrones de comercio, es posible cambiar su situación fiscal, también. Así que es posible que desee cambiar su método de contabilidad para la optimización fiscal. También debe compartir estos asoma provisionales en su foto de impuestos con su profesional de impuestos. Para comprobar su situación fiscal a mediados de año, vaya a Cuentas Maxit Impuesto Manager y haga clic en la pestaña G / L Realizado en la parte superior. Aquí se puede ver cuáles son las consecuencias fiscales han sido por su método de contabilidad hasta la fecha. Su profesional de impuestos le puede sugerir que cambiar los métodos de contabilidad de mitad de año para las transacciones que van hacia adelante se puede hacer esto en la ficha Preferencias. Esta configuración inicial y ocasionales check-ins son parte del león de los trabajos que hay que hacer. Maxit Tax Manager realiza gran parte del trabajo pesado de forma automática. Se ajustará de forma rutinaria para las opciones de ejercicio y asignación, así como diversas acciones corporativas como Splits Splits / retroceso, Derechos / Warrants, dividendos de acciones, fusiones con o sin dinero en efectivo, escisiones, Dividendos / dividendos reinvertidos, y los reembolsos / llamadas. Maxit incluso rellena el Anexo D y D1 de forma automática al término del año. Arent usted alegre usted no tiene que preocuparse por todo lo que Para obtener más información sobre Maxit, por favor, echa un vistazo a nuestras preguntas más frecuentes sobre las tasas y esta demostración en vídeo sobre cómo usarlo. 3: Cuidado con las ventas de lavado Una venta ficticia se refiere a la compra y venta de sustancialmente la misma seguridad durante un período de 61 días o menos (30 días en cada lado de la operación). Como su nombre lo indica, este tipo de operaciones son un lavado ocurrido alguna actividad, pero al final se terminan con esencialmente la misma posición que antes de esa actividad. Usted no puede reclamar las pérdidas generadas por las ventas de lavado para fines fiscales. Esas pérdidas quedan aplazados a una transacción posterior thats no considera un lavado. Es por eso que necesita para mantener una estrecha vigilancia sobre el que la transacción cumple con los criterios de las ventas ficticias en los ojos del IRS. Si no identificar correctamente las ventas de lavado, puede que tenga una sorpresa desagradable cuando conteo de sus ganancias y pérdidas de sus impuestos. Aquí está un ejemplo de un simple lavado de la venta: El 12/1 / 201X de comprar 100 acciones de ABC por 25. Por 12/11 / 201X ABC está disminuyendo, por lo que usted vende las 100 acciones de ABC para el 23 una pérdida del 2 por acción. El 12/27 / 201X ABC parece que podría reaparecer en escena, por lo que comprar de nuevo, obteniendo 100 acciones a 22. Es posible pensar en un principio se puede afirmar que 2 por la pérdida de cuota de 12/11 en sus impuestos actuales, sino mantener su Sin el conocimiento de que los caballos, este ejemplo se cuenta como una venta ficticia. En lugar de afirmar que 2 pérdidas en el año fiscal actual, youd lugar la pérdida de pegajosidad sobre la base del costo de la nueva posición establecida en 12/27: 22 Coste por acción de ABC, además de 2 pérdidas por acción de la venta el 12/11 , lo que resulta en una base de costo cuota de 24 por. Si vende esos 12/27 / 201X acciones de ABC el 2/1 / 201Y en 26, youd crear una ganancia tributable 2, pero que el aumento se aplicaría a 201Y, no 201X. Como se puede ver en este ejemplo, que virar en 2 a su base de costos en última instancia, se podría ahorrar unos cuantos dólares de impuestos en 201Y si usted es capaz de vender a 26 dólares por acción. Sin ella, tú estarías responsable de una ganancia tributable 4, no 2. Pero también se puede ver fácilmente cómo las ventas de lavado complicar las cosas, sobre todo si no saben que existen y que no tienen en cuenta para ellos. Se vuelve más pegajoso. Lavar las ventas, no sólo se aplican a los simples de compra-venta-compra transacciones como el ejemplo anterior, sino también a otras personas que no pueden esperar. Transacciones de sustancialmente los mismos valores pueden emparejar las transacciones de acciones y opciones, las ventas de lavado, si usted compra, después venden XYZ, y luego comprar una opción de compra sobre XYZ, por ejemplo. El IRS puede incluso considerar una transacción de un lavado de si los valores están en sectores relacionados con la venta de ATT y Verizon entonces la compra, ambas compañías de telecomunicaciones. No sea confundido. Tradeking Maxit Impuesto Administrador le avisará para lavar las ventas en su libro de contabilidad de transacciones y las ganancias y pérdidas realizadas para cada cuenta. Esta contabilidad automatizada debe guardar sus cargas preparador de impuestos de contabilización del tiempo en averiguar todas las ventas de lavado y ahorrar algunos gastos de preparación de impuestos como resultado. Para mantenerse al día sobre IRS lavar reglas de las ventas, mantener este enlace a mano: 4: ramificaciones del impuesto de establecer su comercio como un negocio En 1 de este artículo, discutimos cómo los inversores individuales sólo pueden reclamar hasta 3.000 en pérdidas de capital por año y unos gastos mínimos (si existe). empresas comerciales por lo general pueden amortizar pérdidas mayores, reclamar los gastos generales relacionados con el negocio, y preocuparse menos por las reglas de las ventas ficticias. Si cumple con los siguientes criterios amplios, hable con su asesor fiscal acerca de si (y cómo) se debe considerar el establecimiento de su comercio como un negocio: Se buscan beneficiarse de los movimientos diarios del mercado de valores, no sólo de los dividendos o la revalorización del capital (ésto no necesariamente que usted es, literalmente, la negociación en una base diaria) su comercio es sustancial más de 338 operaciones al año su actividad comercial se lleva a cabo con la continuidad y la regularidad Si cumple con estos criterios generales, sentarse con su profesional de impuestos y discutir los detalles en detalle antes de empezar . Se declara a sí mismo un operador profesional isnt necesariamente tan clara como otras formas de ingresos por cuenta propia. Un profesional de impuestos puede ayudarle a establecer su negocio de comercio en la base más segura y le informará de las reglas que se aplican a su situación personal. 5: piensos representa su jubilación Si ya tiene una Cuenta de Retiro Individual (IRA), no se olvide de contribuir de este año. Si usted tiene un resultado fiscal, puede aportar hasta 5.000 en 2010 y hasta 6000 si usted es mayor de 50 años. El sitio web del IRS puede darle más información. Usted puede ser capaz de reclamar estas contribuciones como una deducción de impuestos de su ingreso actual más aprovechar los beneficios de la capitalización de impuestos diferidos en los últimos años. (Su asesor fiscal le puede dar la primicia.) Si ya no tiene una cuenta de jubilación, hable con su chico o chica impuesto sobre la configuración de uno. TradeKing ofrece una amplia variedad de tipos de cuentas de jubilación, y su profesional de impuestos puede ayudar a determinar qué tipo de cuenta mejor se adapte a su estrategia de inversión para la jubilación. 6: Consulte a su chico o chica impuestos - temprano y con frecuencia. Esta repetición de los osos. El mundo de los impuestos para los comerciantes y los inversores tiene algunas reglas bastante que le pueden resultar inesperada incluso si usted ha estado oscilando su propio 1040 con éxito desde hace años. Nos enviaban especialistas en impuestos al TradeKing, y nosotros no proporcionar asesoramiento fiscal personalizado pero hay un montón de gente calificados por ahí que lo hacen. Invertir un poco de dinero en la contratación de un profesional de impuestos, y tomar ventaja de su abogado. Un poco de consulta provisional puede recorrer un largo camino hacia la gestión de sus impuestos de manera efectiva llegado el 15 de abril de 1000 en Obtener Comisión de Libre Comercio Hoy intermediarios del comercio libre cuando financia una nueva cuenta con 5,000 o más. Utilice el código promocional FREE1000. Tome ventaja de los bajos costos, servicio de alta calificación y premiada plataforma. Comenzar hoy Opciones de correo electrónico implican riesgos y no son adecuados para todos los inversores. Para obtener más información, revise las características y riesgos de folleto Opciones estándar disponibles en www. tradeking / ODD antes de iniciar la negociación de opciones. Opciones inversores pueden perder la totalidad del importe de su inversión en un período relativamente corto de tiempo. El comercio en línea tiene riesgos inherentes debido a la respuesta del sistema y los tiempos de acceso que varían debido a las condiciones del mercado, el rendimiento del sistema y otros factores. El inversor debe entender estos y otros riesgos antes de operar. 4.95 para la equidad y la opción de comercios en línea, añadir 65 centavos por cada contrato de opción. TradeKing cobra un 0,35 adicional por contrato sobre ciertos productos índice donde las tasas de canje. Ver las preguntas frecuentes para obtener más información. TradeKing añade 0,01 por acción sobre todo el orden de acciones que valen menos de 2,00. Ver nuestras comisiones y cargos de la página de comisiones sobre las operaciones de los agentes, asistidos por acción a precio bajo, los diferenciales de opciones y otros valores. Los nuevos clientes son elegibles para esta oferta especial después de abrir una cuenta TradeKing con un mínimo de 5.000. Debe aplicar para el comercio libre oferta comisión introduciendo el código de promoción FREE1000 al abrir la cuenta. Las nuevas cuentas de crédito reciben 1.000 en comisión por operaciones de renta variable, ETF y de opción ejecutados dentro de los 60 días de la financiación de la nueva cuenta. El crédito comisión toma un día hábil a partir de la fecha de la financiación que ha de aplicarse. Para beneficiarse de esta oferta, las nuevas cuentas deben ser abiertos por 12/31/2017 y financiados con 5,000 o más dentro de los 30 días de la apertura de la cuenta. Comisión de crédito cubre las órdenes de equidad, ETF y de opciones, incluyendo la comisión por contrato. se siguen aplicando ejercicio y de asignación de cuotas. Usted no va a recibir una compensación en efectivo por las comisiones no utilizados de libre comercio. La oferta no es transferible o válida en combinación con ninguna otra oferta. Abierto a residentes de Estados Unidos solamente y excluye a los empleados de TradeKing Group, Inc. o sus filiales, los titulares de cuentas TradeKing Valores, LLC actuales y los nuevos titulares de las cuentas que han mantenido una cuenta con TradeKing Securities, LLC, durante los últimos 30 días. TradeKing puede modificar o cancelar esta promoción en cualquier momento sin previo aviso. Los fondos mínimos de 5.000 deben permanecer en la cuenta (menos las pérdidas comerciales) durante un mínimo de 6 meses o TradeKing pueden cobrar la cuenta por el costo del dinero que se otorga a la cuenta. La oferta es válida para una sola cuenta por cliente. Se pueden aplicar otras restricciones. Esta no es una oferta o solicitud en ninguna jurisdicción en la que no estamos autorizados para hacer negocios. Cotizaciones sufren un retraso de al menos 15 minutos, a menos que se indique lo contrario. Los datos del mercado impulsados y ejecutados por SunGard. Datos de la empresa fundamentales previstas por FactSet. Las estimaciones de beneficios proporcionados por Zacks. fondos mutuos y ETF datos proporcionados por Lipper y Dow Jones Company. Sin comisiones de compra para cerrar la oferta no se aplica a las operaciones con varias etapas. Varias en las piernas estrategias de opciones implican riesgos adicionales y múltiples comisiones. y puede dar lugar a tratamientos fiscales complejas. Por favor, consulte a su asesor fiscal. La volatilidad implícita representa el consenso del mercado en cuanto al futuro nivel de volatilidad de los precios de valores o la probabilidad de alcanzar un nivel de precio específico. Los griegos representan el consenso de mercado en cuanto a cómo la opción va a reaccionar a los cambios en ciertas variables asociadas con el precio de un contrato de opción. No hay garantía de que las previsiones de la volatilidad implícita o de los griegos serán correctas. Los inversores deben tener en cuenta los objetivos de inversión, riesgos, cargos y gastos de los fondos de inversión o fondos cotizados (ETF) antes de invertir. El prospecto de un fondo de inversión o ETF contiene esta y otra información, y se puede obtener enviando un correo electrónico email160protected. los retornos de inversión fluctuarán y están sujetos a la volatilidad del mercado, de modo que una inversión Los acciones al reembolso o la venta, pueden valer más o menos que su costo original. ETF están sujetas a riesgos similares a los de las existencias. Algunos fondos cotizados especializados pueden estar sujetos a riesgos de mercado adicionales. Tradeking plataforma de renta fija es proporcionado por Knight BondPoint, Inc. Todas las ofertas (ofertas) presentados en la plataforma Knight BondPoint son órdenes de límite y si se ejecuta sólo serán ejecutados contra las ofertas (pujas) en la plataforma Knight BondPoint. 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